ЕНПФ: изъятие пенсионных накоплений на жилье и лечение в 2026 году

В 2026 году изъятие единовременных пенсионных выплат (ЕПВ) из ЕНПФ на улучшение жилищных условий и оплату лечения регулируется нормами Социального кодекса Республики Казахстан, правилами Министерства промышленности и строительства РК, а также регламентом Министерства здравоохранения РК. Главный критерий для получения средств — наличие на индивидуальном пенсионном счете (ИПС) суммы, превышающей утвержденный порог минимальной достаточности (ПМД).

Разберем официальные пороги достаточности на 2026 год, утвержденные законом способы распоряжения накоплениями, порядок налогообложения и детальный регламент оформления через уполномоченного оператора — АО «Отбасы банк».

Пороги минимальной достаточности ЕНПФ на 2026 год

Порог минимальной достаточности — это неприкосновенный минимум пенсионных накоплений, который законодательно закреплен за каждым вкладчиком для обеспечения минимальной базовой и солидарной пенсионной выплаты при достижении пенсионного возраста.

Все накопления, сформированные за счет обязательных пенсионных взносов (ОПВ) и обязательных профессиональных пенсионных взносов (ОППВ) сверх этой границы, вкладчик вправе направить на улучшение жилищных условий или оплату медицинских услуг.

Формула расчета доступной суммы:
Доступный остаток к изъятию = Общий объем накоплений на ИПС (ОПВ + ОППВ) − Порог минимальной достаточности по возрасту заявителя.

Примечание: Граждане, оформившие пенсионный аннуитет со страховой компанией при достаточных накоплениях, а также действующие пенсионеры по возрасту или за выслугу лет имеют право изъять до 50% оставшихся накоплений вне зависимости от сетки ПМД, при условии сохранения совокупной пенсии на уровне не ниже 40% от среднемесячного дохода.

Разрешенные цели использования пенсионных накоплений

Законодательство РК строго регламентирует направления целевого расходования ЕПВ. Нецелевой вывод или обналичивание средств преследуются законом.

1. Улучшение жилищных условий

Оператором по жилищному направлению выступает АО «Отбасы банк», а также уполномоченные банки второго уровня по соглашению. Средства можно направить на:

1. Полный выкуп жилья (купли-продажи): приобретение квартиры на первичном или вторичном рынке, частного дома или комнаты в общежитии без привлечения заемных средств (прямой расчет с продавцом через спецсчет).
2. Внесение первоначального взноса по ипотеке: оформление ипотечного займа в любом коммерческом банке Казахстана или в Отбасы банке (включая госпрограммы «Наурыз», «Отау», «Бақытты отбасы»).
3. Частичное или полное досрочное погашение ипотеки: уменьшение основного долга или сокращение ежемесячного аннуитетного платежа по действующему кредиту на недвижимость.
4. Пополнение депозита в «Отбасы банке»: накопление жилищных сбережений для последующего льготного кредитования. По правилам, средства ЕПВ, зачисленные на депозит, должны быть использованы для оформления жилищного займа в течение 3 лет, иначе они принудительно возвращаются в ЕНПФ. Продажа или уступка такого депозита третьим лицам (кроме близких родственников) законодательно заблокирована.
5. Строительство индивидуального жилого дома (ИЖС): включая приобретение земельного участка с целевым назначением под ИЖС или ЛПХ при условии последующего предоставления акта ввода дома в эксплуатацию.
6. Уступка пенсионных средств близким родственникам: разрешена передача накоплений супругам, родителям, детям, усыновителям/удочерителям, полнородным и неполнородным братьям и сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам.

2. Оплата медицинских услуг

Направление на лечение осуществляется также через платформу Отбасы банка, но требует обязательного заключения профильной комиссии:

• Стоматологические услуги: протезирование, костная пластика, дентальная имплантация и ортодонтическое лечение.
• Офтальмология: лазерная коррекция зрения при высоких степенях аметропии, лечение катаракты и глаукомы, операции на сетчатке.
• Лечение орфанных и тяжелых хронических заболеваний: включая закуп дорогостоящих оригинальных медикаментов, не покрываемых гарантированным объемом бесплатной медицинской помощи (ГОБМП) и системой ОСМС.
• Радионуклидная и лучевая терапия: таргетная терапия за рубежом при невозможности проведения процедур в РК.
• Реконструктивные и пластические операции: устранение анатомических дефектов после травм, ожогов и перенесенных онкологических операций.

Особенности для фермеров, глав КХ и индивидуальных предпринимателей

Для субъектов малого агробизнеса, глав крестьянских хозяйств (КХ) и индивидуальных предпринимателей (ИП) действуют важные практические нюансы:

1. Неравномерность пенсионных отчислений: Фермеры и предприниматели, уплачивающие ОПВ по упрощенной декларации или специальному налоговому режиму (СНР) для КХ, часто производят отчисления от минимального порога (1 МЗП). Это приводит к медленному формированию пенсионного капитала. Перед подачей заявки необходимо заказать расширенную выписку в личном кабинете eGov или ЕНПФ и проверить реальную сумму сверх ПМД.
2. Обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР): Введенные с 2024 года взносы ОПВР формируют условно-накопительную часть пенсии, не принадлежат гражданину на праве личной собственности и не подлежат единовременному изъятию на жилье или лечение. Учитываются только собственные взносы ОПВ и ОППВ.
3. Специфика выкупа сельской недвижимости: Приобретение частного дома в сельском населенном пункте за счет ЕПВ требует регистрации целевого назначения участка «для обслуживания жилого дома» или «ИЖС». Сельскохозяйственные угодья (пашни, пастбища) за счет пенсионных выплат выкупать запрещено.

Налогообложение ЕПВ: как уплачивается ИПН 10%

Выплаты из ЕНПФ признаются доходом физического лица и облагаются индивидуальным подоходным налогом (ИПН) по ставке 10% (ст. 351, 353 Налогового кодекса РК). На этапе формирования заявки вкладчик выбирает один из двух способов уплаты:

Пошаговая инструкция подачи заявки через enpf-otbasy.kz

Весь процесс осуществляется дистанционно через специализированный онлайн-портал оператора.

Шаг 1. Проверка доступного остатка и подготовка ЭЦП

• Проверьте доступную для изъятия сумму в мобильном приложении ЕНПФ, на портале enpf.kz или через сервис egov.kz.
• Убедитесь в наличии актуального сертификата электронной цифровой подписи (ЭЦП) НУЦ РК на компьютере или подключите сервис облачной ЭЦП / eGov Mobile QR.

Шаг 2. Открытие специального счета ЕПВ

• В мобильном приложении Отбасы банка («Otbasy bank») или через портал выберите опцию «Открыть специальный счет для ЕПВ».
• Открытие счета занимает не более 5 минут, обслуживание спецсчета бесплатно. Этот счет защищен от арестов, блокировок и безакцептных списаний третьими лицами и банками.

Шаг 3. Оформление онлайн-заявки

• Авторизуйтесь на портале enpf-otbasy.kz с помощью ЭЦП.
• Выберите цель: улучшение жилищных условий или оплата лечения.
• Укажите сумму изъятия (в пределах доступного остатка).
• Выберите способ удержания ИПН (сразу или с отсрочкой).
• Подпишите сформированное заявление сертификатом ЭЦП.

Шаг 4. Обработка запроса ЕНПФ

• Отбасы банк направляет электронное уведомление в ЕНПФ.
• ЕНПФ в течение 5 рабочих дней проверяет соответствие заявителя критериям достаточности и переводит средства на ваш специальный счет в Отбасы банке.

Шаг 5. Предоставление документов и перевод средств (до 45 дней)

• С момента поступления денег на спецсчет вкладчику дается ровно 45 рабочих дней на загрузку скан-копий подтверждающих документов (договор купли-продажи с регистрацией в НАО «Правительство для граждан», кредитный договор и справка об остатке ссудной задолженности, заключение ВКК по форме 026/у и договор с клиникой).
• Банк проверяет документацию в течение 5–10 рабочих дней.
• После успешной верификации банк переводит средства напрямую на реквизиты продавца недвижимости, кредитора или медицинской организации.

Ключевые риски и точки срыва процедуры

• Истечение 45-дневного срока: Если документы не будут прикреплены и одобрены за 45 рабочих дней, деньги автоматически возвращаются в ЕНПФ. Повторную заявку подать можно, но процедуру придется начинать заново.
• Ограничение на отчуждение недвижимости: При приобретении жилья с привлечением пенсионных средств по ипотечным договорам с остатком долга свыше 5 лет продажа такого жилья в течение 5 лет влечет возврат суммы пенсионных выплат государству (кроме случаев реализации залогового имущества банком).
• Отказ врачебной комиссии: Клиника должна обладать действующей государственной лицензией на заявленный вид медицинской помощи, а диагноз — строго соответствовать регламенту Минздрава РК. Чеки и договоры без заключения ВКК поликлиники по месту прикрепления к оплате не принимаются.

Часто задаваемые вопросы

FAQ

Частые вопросы

1 Можно ли снять пенсионные деньги на ремонт квартиры или покупку стройматериалов?

Нет, прямое изъятие средств ЕНПФ исключительно на косметический или капитальный ремонт квартиры законом не предусмотрено. Ремонт разрешен только в том случае, если он включен в единый договор банковского займа на приобретение жилья на первичном рынке (чистовая отделка от застройщика).

2 Как передать свои пенсионные накопления родственнику?

Передача осуществляется через личный кабинет на enpf-otbasy.kz. Заявитель формирует заявку с целью «Уступка близкому родственнику», указывает ИИН получателя и степень родства. Получатель подтверждает заявку в своем личном кабинете и прикрепляет документы, удостоверяющие родственные связи (свидетельства о рождении, браке), после чего использует объединенную сумму на разрешенные цели.

3 Сколько раз в год можно подавать заявку на изъятие сверхпорога?

Количество обращений законом не ограничено. Если на вашем пенсионном счете появляются новые накопления сверх обновленного порога ПМД (например, в результате инвестиционного дохода ЕНПФ или регулярных взносов), вы можете оформлять повторные заявки по мере накопления необходимой суммы.

4 Что произойдет, если я выбрал отсрочку ИПН и сменил гражданство до пенсии?

При выезде на постоянное место жительства (ПМЖ) за пределы Республики Казахстан и оформлении выплаты пенсионных накоплений в связи с выездом, сумма ранее отложенного индивидуального подоходного налога (10%) будет в полном объеме удержана ЕНПФ при окончательном расчете.

5 Защищены ли пенсионные деньги на спецсчете от судебных исполнителей?

Да. В соответствии со статьей 96 Закона РК «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», на специальный счет для единовременных пенсионных выплат не может быть наложен арест, и по нему запрещены любые безакцептные списания со стороны ЧСИ, налоговых органов или кредитных организаций.